Bu makaleden önce yayınlanan 'Mevzuata Uyum' ve 'Mevzuata Uyum Yükümlülükleri' başlıklı makalelerin devamı mahiyetinde ve bu yönetmelik hakkındaki açıklama ve detayları ele alacağız.
Bilindiği üzere, 18.10.2006 tarih ve 26323 sayılı resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe gire '5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun' ile bu mevzuata tabi başta finansal kuruluşlar ve yetkili müesseseler olmak üzere tüm yükümlülerin suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine ilişkin usul ve esaslara uymasını düzenlemek ve disipline etmek üzere çıkarılmıştır. Akabinde doğal olarak hem kanunun uygulanması hem yol göstermesi açsından 5549. Sayılı kanunun 5. Maddesine dayanılarak 'Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik' ve yine 5549. Sayılı kanunun 27. Maddesine dayanılarak' Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik' yayımlanmıştır.
Bu makalede ele alacağımız konu 5549 sayılı Kanunun 27. Maddesine dayanılarak yayımlanan ve kısa adı 'Tedbirler Yönetmeliği' olan düzenlemedir.
Bu yönetmeliğin amacı, 11.10.2006 tarihinde kabul edilen 18.10.2006 ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun uygulanmasına yönelik olarak; suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla yükümlüler, yükümlülükler, yükümlülüklere uyumun denetimi, gümrük idaresine açıklama yapılması ve diğer tedbirlere ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.
Bu yönetmelikte geçen tanımlar şu şekilde belirtilmiştir.
a) Aktarmalı muhabir hesap: Muhabirlik ilişkisi kapsamında yabancı ülkede yerleşik bir finansal kuruluş tarafından Türkiye'de yerleşik bir finansal kuruluşta açılan ve yabancı finansal kuruluşun müşterilerine çek yazma imkanı da tanıyan hesap türünü,
b) Bakanlık: Maliye Bakanlığını,
c) Başkanlık: Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığını,
ç) Başkan: Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanını,
d) Denetim elemanı: Maliye Müfettişi, Hesap Uzmanı, Gümrük Müfettişi, Gelirler Kontrolörü, Bankalar Yeminli Murakıbı, Hazine Kontrolörü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uzmanı ve Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanını,
e) Elektronik transfer: Gönderen adına bir finansal kuruluştan başka bir finansal kuruluştaki alıcıya elektronik araçlar kullanılmak suretiyle belli tutardaki para ve menkul kıymetin gönderilmesi amacıyla yapılan işlemi,
f) Finansal kuruluş: Bu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrasının (a) ila (h) bentlerinde sayılan yükümlüler ile bankacılık faaliyetleriyle sınırlı olarak Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğünü,
g) Kanun: 11.10.2006 tarihli ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunu,
ğ) Malvarlığı: Para, değeri para ile temsil edilebilen taşınır veya taşınmaz, maddi veya gayri maddi her türlü mal ve haklar ile bunlar üzerindeki hakları tevsik eden her türlü yasal belge veya araçları,
h) Gerçek faydalanıcı: Yükümlü nezdinde adına işlem yapılan gerçek kişi, tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri kontrolünde bulunduran ya da bunlara ait hesap ya da işlemin nihai faydalanıcısı durumunda olan gerçek kişi veya kişileri,
ı) Riskli ülkeler: Aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli düzenlemelere sahip olmayan, bu suçlarla mücadele konusunda işbirliği yapmayan veya yetkili uluslararası kuruluşlarca riskli kabul edilen ülkelerden Bakanlıkça duyurulanları,
i) Sürekli iş ilişkisi: Yükümlü ile müşteri arasında hesap açılması, kredi veya kredi kartı verilmesi, kiralık kasa, finansman, faktoring, finansal kiralama gibi hizmetler nedeniyle kurulan, niteliği itibarıyla devamlılık unsuru taşıyan iş ilişkisini,
j) Tabela banka: Herhangi bir ülkede fiziki bir hizmet ofisi bulunmayan, tam gün çalışan personel istihdam etmeyen ve bankacılık işlemleri ile kayıtları açısından resmi bir otoritenin denetimine ve iznine tabi olmayan bankayı,
k) Uyum görevlisi: Kanun ve Kanuna dayanılarak yürürlüğe konulan mevzuatla getirilen yükümlülüklere uyumu sağlamak amacıyla, yükümlülerce tayin edilen gerekli yetkiyle donatılmış görevliyi,
l) Yolcu: Geçerli pasaport veya pasaport yerini tutan belgeler taşıyan ve Türkiye'ye girmek veya Türkiye'den çıkmak üzere giriş ve çıkış kapılarına gelen kişileri,
ifade eder.